Суббота, 23 марта 2019 года
CURRENCY RATES
EUR/USD1.14
EUR/RUR72.59
GBP/EUR1.15
1Лондон20:26
2Цюрих21:26
3Тель-Авив22:26
4Москва23:26
Page specific SEO text here
Актуальные информативные статьи

« Все статьи

 

2016.03.26 - European Union: Fourth Anti Money Laundering Directive

 

Европейским парламентом и советом, в 2015 году была акцептована Directive (EU) 2015/849, которая является уже четвёртой директивой по защите финансовой системы ЕС от отмывания денег и финансирования терроризма.

Основной целью четвёртой директивы, также как предыдущих, является предотвращение легализации незаконно полученных средств и финансирования терроризма. При этом, налоговые преступления (Tax Crimes) также признаются (Article 3(4)(f) директивы) попадающими под её действие. Каждая страна - участник ЕС, может иметь отличающиеся критерии того, что, согласно национальному законодательству этой страны, трактуется как Tax crime.

Директива определяет список организаций (Obliged entities), обязанных соблюдать требования Due Diligence по отношению к своим клиентам. Среди них – финансовые институции, компании, предоставляющие корпоративные и трастовые услуги, а также другие лица, ведущие профессиональную деятельность.

В новой директиве уделяется повышенное внимание оценке риска клиентов, которая является обязанностью Obliged entities. Для этого, до 26 июня 2017 года EC Commission разработает критерии рисков – как по сферам деятельности клиента, так и иным критериям.

Минимальный срок, в течении которого Obliged entities обязаны хранить информацию о клиенте, в директиве оговорен 5 лет с момента завершения сотрудничества с конкретным клиентом. В то же время, каждая страна вправе в своём национальном законодательстве установить более длительный срок обязательного хранения документов.

Директива предусматривает, что Obliged entities не только получают информацию Due Diligence о клиенте / Beneficial Owner(s) клиента / бизнесе клиента при установлении отношений с клиентом (Article 13) - но и в дальнейшем регулярно обновляет данную информацию (Article 14).

Термин Beneficial Owner в директиве определен как “физическое лицо, которое является окончательным владельцем или контролирующим лицом клиента”. Article 36(а)(1) директивы устанавливает нижний порог обязательной идентификации Beneficial Owner при процентном владении, начиная от 25%. В то же время, каждая страна вправе в своём национальном законодательстве установить более низкий процент владения, при котором идентификация Beneficial Owner является обязательной.

Внимание, как и ранее, уделяется политически значимым лицам (Politically Exposed Persons) – при этом отмечается, что мероприятия в отношении Politically Exposed Persons являются превентивными, а не запрещающими – т.е., речь идёт о более высоком уровне Due Diligence и более тщательной оценке риска, а не о принципиальном запрете сотрудничества (что было бы в противоречии с идеей директивы и рекомендациями FATF). Обязательство определения того, не является ли клиент (или Beneficial Owner) политически значимым лицом, или членом семьи политически значимого лица, или тесно связанным (“Close Associate”) с ним лицом, налагается на Obliged entity, оказывающую услуги данному клиенту.

Директива устанавливает обязательство (Article 30) всем странам ЕС путём законодательства обеспечить хранение информации о бенефициарных владельцах всех созданных на территории этого государства юридических лиц, а также иных юридических формирований (фондов, трастов и др.) в централизованном регистре (на практике, в большинстве случаев - в регистре предприятий).

Данная информация не обязана быть публично открытой, но должна быть доступна правохранительным институциям, а также иным лицам, если лицо доказывает законный интерес в отношении конкретной компании с точки зрения предотвращения отмывания денег или иных преступлений - таких как коррупция, налоговые преступления, мошенничество и др. В то же время, каждая страна в своём национальном законодательстве вправе установить более расширенные границы доступа к данной информации.

Всем странам - участникам ЕС налагается обязательство (Article 67) до 26 июня 2017 года принять национальное законодательство, обеспечивающее вышеуказанные пункты.

Комментарий INTERNATIONAL OVERSEAS SERVICES:

Директива EU/2015/849, несомненно - важный шаг в пути дальнейшей стабилизации финансовой системы ЕС и её охраны от возможных нарушений. Следование принципам Due Diligence и AML являются неотъемлемой частью работы участников финансового рынка на протяжении не менее 15 лет - и процесс развития, упорядочения и расширения внутренних процедур AML постоянно продолжается.

Новым по отношению к предыдущим AML директивам, является требование фиксировать контролирующих лиц регистрированных в странах ЕС компаний и иных юридических формирований в центральном регистре каждой страны. Следует отметить, что ещё до принятия данной директивы ЕС, подобный принцип ввела Великобритания, приняв закон Small Business Enterprise and Employment Act 2015.