Пятница, 22 марта 2019 года
CURRENCY RATES
EUR/USD1.14
EUR/RUR72.79
GBP/EUR1.15
1Лондон22:28
2Цюрих23:28
3Тель-Авив00:28
4Москва01:28
Page specific SEO text here
Актуальные информативные статьи

« Все статьи

 

2017.06.30 - Scotland – подача информации о контролирующих лицах шотландских L.P. в регистр предприятий.

 

26 июня 2017 года вступили в силу нормативы The Scottish Partnerships (Register of People with Significant Control) Regulations 2017, согласно которым вносятся правки в закон UK Limited Partnerships Act 1907 – и, соответственно, регистрированные в Шотландии Limited Partnerships впредь подают информацию об их контролирующих лицах в регистр предприятий.

В целом, порядок подачи данной информации не имеет существенных отличий от стандартного порядка, установленного ранее в отношении компаний UK Limited, UK LLP согласно закону UK Small Business, Enterprise and Employment Act 2015 (более детально об этом мы писали ранее – см. здесь:).

Технически, как и обычно для Limited Partnerships, информация о контролирующих лицах подаётся в регистр в физическом, бумажном формате (форма SLP PSC01) - идентично как и любые иные формы по Limited Partnerships.

Согласно нормативам, датой вступления в силу требования подачи информации о контролирующих лицах (People with significant control) яляется 24.07.2017.

В последующем, каждая Scottish Limited Partnership раз в год подает в регистр документ Confirmation Statement, в котором подтверждает актуальность данных о ее контролирующих лицах.

Confirmation Statement подается по состоянию на последний день отчетного периода (Review Period), который для компаний, регистрированных до 24.07.2017., начинается 24.07.2017. и завершается в день, предыдущий перед днем регистрации компании в соответствующем году, а для компаний, регистрированных после 24.07.2017. - начинается в день регистрации, и заканчивается в день, предыдущий перед днем регистрации в следующем году.

Также, после 24.07.2017. зарегистрировать новую Scottish Limited Partnership возможно только одновременно предоставив информацию о ее контролирующих лицах, путем подачи нового стандарта регистрационной формы - LP5(s).

Определение контролирующих лиц в нормативах SLP Regulations 2017 не отличается от определения этого же критерия в отношении компаний UK Limited, UK LLP. То есть, согласно Schedule 1, являющейся чаcтью SLP Regulations 2017, лицо является контролирующим, если:

  1. Имеет право, прямо или косвенно, на излишки активов партнерства (Surplus Assets) в доле 25% и более,
  2. Имеет право голоса в партнерстве, прямо или косвенно, 25% и более,
  3. Владеет правом назначать или отзывать управляющих лиц партнерства,
  4. Имеет право, прямо или косвенно, осуществлять, или на практике осуществляет контроль над партнерством,
  5. Траст или иное учреждение без образования юридического лица является контролирующей структурой партнерства, и лицо имеет контроль над данным учреждением.

Кроме требования о предоставлении информации в отношении People With Significant Control, теперь в большей степени регулируется также информация, предоставляемая в отношении партнёров/учредителей Limited Partnership. В частности, обязательными к предоставлению являются такие данные учредителей как регистрационный номер и место (страна) регистрации. Ранее, предоставление этой информации для Scottish L.P. не было обязательным.

Нормативы устанавливают достаточно строгие штрафы за нарушение требований - в частности, за несоответствие правилам регистрации данных о контролирующих лицах, за просрочку сдачи очередного Confirmation Statement или за просрочку подачи информации об изменениях в составе контролирующих лиц - как на само партнерство, так и на каждое ее должностное лицо может быть наложен штраф в размере до 500 GBP/день, до момента пока недостаток будет устранен.

Комментарий INTERNATIONAL OVERSEAS SERVICES:

Принятие норматива The Scottish Partnerships (Register of People with Significant Control) Regulations 2017 сопряжено с вступлением в силу директивы ЕС 2015/849. Ранее, действующий с 2015 года в Великобритании закон Small Business, Enterprise and Employments Act 2015 не предусматривал подачи информации о контролирующих лицах в отношении Scotland Limited Partnerships.

Техническая разница между подачей информации по стандартным компаниям Limited, LLP и шотландским Limited Partnerships – в методике отправки данной информации в регистр (т.е., в случае Scotland L.P. – информация отправляется в регистр в формате бумажных форм).

Второе отличие - если в случае введения нормативов по компаниям Limited, LLP, был предоставлен переходный период (т.е. - до очередного продления, когда компания могла выбрать либо продление и соответствие новому закону, либо закрытие) - то в случае Scottish Limited Partnerships такого переходного периода нет, и информацию следует начинать подавать сразу после наступления оговоренной в нормативах даты - 24.07.2017.