Суббота, 23 марта 2019 года
CURRENCY RATES
EUR/USD1.14
EUR/RUR72.59
GBP/EUR1.15
1Лондон20:27
2Цюрих21:27
3Тель-Авив22:27
4Москва23:27
Page specific SEO text here
Актуальные информативные статьи

« Все статьи

 

2018.03.15 - Hong Kong: введено требование о регистрах контролирующих лиц.

 

В рамках корпоративного закона Hong Kong Companies Ordinance (Cap. 622), Гонгконг 01.03.2018. ввел дополнение (Companies (Amendment) Ordinance 2018) о порядке хранения информации о контролирующих лицах (Significant Controllers) для всех регистрированных в Гонконге компаний, т.е. - Companies limited by shares, Limited by quarantee, а также Unlimited companies.

Таким образом, Гонконг становится одной из тех юрисдикций за пределами ЕС, в которых обязанность хранения информации о фактических владельцах компаний оговорена не только нормативами AML - но и непосредственно в самом корпоративном законе.

Часть 12 Hong Kong Companies Ordinance теперь дополнена новым разделом 2А – “Register of Significant controllers”.

Ниже приводим некоторые наиболее существенные детали новых изменений:

  1. Условия, при которых физическое лицо признается контролирующим, в целом не отличаются от определения данного термина в иных государствах, а именно – контролирующим является физическое лицо, которое:
    1. Владеет, прямо или косвенно, более 25% акциями в компании,
    2. Имеет, прямо или косвенно, более 25% голосующего права в компании,
    3. Имеет право, прямо или косвенно, назначать или отзывать директоров компании,
    4. Имеет право осуществлять, или фактически осуществляет значительное влияние или контроль над компанией.
    5. Имеет право осуществлять, или фактически осуществляет значительное влияние или контроль над трастом или фирмой, не являющейся юридическим лицом - и данный траст или фирма осуществляет значительное влияние на компанию Hong Kong.
  2. Согласно пункту 653P корпоративного закона, компания обязана провести необходимые действия, чтобы определить её контролирующих лиц. В частности, компания вправе отправить запрос (Notice) лицу, если компания знает или имеет основание полагать, что данное лицо является контролирующим - и потребовать от него письменного подтверждения. В свою очередь лицо, получившее такой запрос, согласно закону, обязано предоставить ответ в течении одного месяца.
  3. Согласно разделу 653T корпоративного закона, компания обязана в случае, если знает или имеет основание полагать что данные о контролирующем лице, имеющиеся в распоряжении компании, не являются точными, отправить запрос (Notice) такому лицу, и требовать подтвердить, являются ли сведения точными - и если нет, предоставить уточнённые сведения. В свою очередь, лицо, получившее данный Notice, согласно закону, обязано предоставить ответ в течении одного месяца.
  4. Согласно пункту 653М корпоративного закона, регистр контролирующих лиц должен храниться по юридическому адресу компании, либо же в другом месте на территории Hong Kong. При этом, в случае хранения по юридическому адресу, никаких дополнительных требований по уведомлению регистра предприятий нет. В свою очередь, в случае хранения регистра в другом месте в Hong Kong - регистр предприятий уведомляется специальной формой NR2.
  5. На данный момент, законодательство не предусматривает подачу вышеуказанной информации или ее части в регистр предприятий или в иные государственные институции. C данной информацией вправе ознакомиться лица, определяемые в Hong Kong как «правоохранительные офицеры» (Law enforcement officers), среди которых, в частности, числятся: сотрудники регистра предприятий, сотрудники таможенных институций, налоговой службы, правоохранительных органов и др.
  6. Если контролирующее лицо компании меняется, тогда изменения в регистре контролирующих лиц должны быть отражены не позднее 7 дней после факта смены.
  7. Компания обязана хранить информацию о конкретном контролирующем лице на протяжении 6 лет поле того, как лицо перестало быть контролирующим.
  8. Пункт 653ZC устанавливает, что каждая компания должна иметь уполномоченного представителя (Designated Representative) на территории Гонконг, ответственного за хранение регистра контролирующих лиц. Представителем может быть либо физическое лицо – резидент Гонконга, либо компания Hong Kong, подлежащая регулированию, к примеру – провайдер услуг, имеющий лицензию Trust and Company Services Provider.
  9. За нарушение нормативов в отношении регистра контролирующих лиц как сама компания, так и каждое ее должностное лицо, допустившее нарушение, подлежит штрафу в размере 25.000 HKD, далее возрастающего на 700 HKD за каждый день пока нарушение не устранено. Кроме того, идентичный штраф может быть наложен также на лиц, указанных выше в пунктах 2), 3), т.е. - получивших запрос от компании, но не предоставивших ответ на запрос.
  10. Предоставление ложной информации в отношении регистра контролирующих лиц карается значительно более строго - штрафом до 300.000 HKD, или, по решению суда, тюремным заключением до 2 лет.

Комментарий INTERNATIONAL OVERSEAS SERVICES:

Принятием нового дополнения законодательства, Гонконг подтвердил свой статус как одна из наиболее прогрессивных и ведущих юрисдикций в отношении корпоративного права.

Как известно, регистры контролирующих лиц в странах ЕС были введены, согласно директиве ЕС 2015/849, в 2017 году. В данном случае, Гонконг следует этой же тенденции – но на нынешнем этапе не предусматривает законодательное обязательство передавать информацию о контролирующих лицах в централизованный государственный регистр.

Следует учесть, что услуги Designated Representative, указанные выше в пункте 8), являются платными - т.е., с технической точки зрения, новый норматив влечет за собой повышение стоимости поддержания компаний Hong Kong. Величину повышения (т.е. - величину вознаграждения Designated Representative) определяет каждый Designated Representative индивидуально.